通过参加省联社金融案件治理与风险防范理论知识培训，结合学习《目标管理瓶颈--执行力不到位》及对过去个别信用社出现风险问题的剖析，在理解中提升，在分析中思考，有所感悟、有所体会。我认为金融案件源于风险管控、疏于执行力不到位，其关键在于经营过程规范操作的缺失或弱化，突出表现为细节管理偏差。细节涵盖经营作风，细节体现管理理念，细节决定风险防范成败。

　　一、细节问题存在案件治理与风险防范始终

　　近年来，农村信用社发生一些经济案件、出现经营风险，多数是机制管理、思想教育、经营监督等细节上防范不到位，主要存在“五不五性”： 一是风险防范机制不细，缺乏科学性。县级联社有些规章制度粗线条，是在上面“公转”下“自转”,方向是对的，但作为基层，缺乏针对性、细化性，约束不力。某些制度往往与实际脱节，在风险防范上缺乏科学性，使执行过程掺杂较多的人为因素，甚至有些制度形同虚设。二是风险防范认识不够，缺乏管控性。由于员工素质参差不齐，对企业改革发展中的风险防范重要地位和作用缺乏全面的理解及正确的认识，不能从全局出发、从细微着想，少数干部职工监督、管控经营风险的责任心不强，在执行案件治理等工作中，盲从、随意、应付、粗放。三是风险防范操作不实，缺乏严肃性。有些联社把上级文件和讲话精神简单宣读看作是贯彻执行，只图风险防范的形式，不讲执行的结果，从而导致许多重大的决策都停留在表面，许多重要操作细节都无具体“内容”,许多重点工作都没真正落实到位。四是风险防范方向不明，缺乏规范性。有些管理者只是大致说一下风险防范，没有给下属明确的指示和细则要求，造成理解模糊，这种状况下，出现偏离“轨道”，以至产生执行不到位现象。五是风险防范渠道不畅，缺乏时效性。一方面自上而下传递渠道受阻，问题通常出在中层管理者身上，这是由于，当高层制定的风险防范政策中涉及到不利于中层的利益时，中层管理者出于本位主义而使信息传递不全或走样，结果执行打了折扣。另一种渠道是由下而上信息反馈不通道，基层人员在风险防范中碰到的问题没有及时向上反映或在中层遭遇障碍，存在的问题得不到及时处理和解决，结果影响了执行力。每一细小问题积聚成大“症结”，每一细微风险酿成大事件,这是案件治理与风险防范必须着力排解的现实课题。

　　二、细节要求反映案件治理与风险防范全程

　　案件治理目的是标本兼治，加强内控制度建设是风险防范前提，执行落实规范操作细节要求是遏制违法违规行为根本。一是管理细化，反映在风险防范全覆盖。规章制度的健全，要体现于管理精细化，要覆盖风险防范各方面，要反映到业务经营层面与节点，主要包括岗位组织控制、授权授信、信贷资产管理、财务会计管理、计算机系统管理等；重点检查各项规章制度是否能够覆盖到所有业务领域、岗位和操作环节，各项规章制度是否得到有效贯彻等，确保制度与约束相向、管理与优化相成。二是执行细则，反映在风险防范全落实。对容易引发案件的关键岗位、重要岗位人员及业务操作主体等定期严格检查，已经成为风险防范常态，如，对照细则规定，看信用社与客户、行社往来以及信用社内部业务台账与会计台账之间是否按要求及时对账，查是否严格执行印章、凭证、密押的分管与重要空白凭证领用、使用、作废制度，抓记账、出纳、会计业务是否事前审查、事中复核、事后监督等，形成监督与检查有机统一、防范于管控无缝对接。三是教育细密，反映在风险防范全方位。坚持常规稽核、突击专项稽核、业绩评价审计等规程，是目前风险防范基本方式，体现风险防范全方位，产生教育引导多样性，既对在稽核中尽责或群众反映的问题当即调查，弄清真伪，又强化差错和事故及时纠正，快速堵塞漏洞，达到个体处罚与整体教育关联、减少损失与挽回影响同步。

　　三、细节行为显现案件治理与风险防范成败

　　依法合规是现代银行机构经营管理的基本原则和立足之本，把持好每一细节行为，则是案件治理与风险防范成败之举。我们要在查防结合、重在防范上抓牢落实，在改革管理并举、重在加强内控下功夫，着重严守“十条禁令”，“四个坚持”，着力提高业务能力和道德素质，着实遵守各项规章制度。一是端正工作态度，防范经营风险。县联社和基层信用社要发挥主体作用，承担实施和操作责任，强化风险管理理念、通晓分类理论、准确运用分类技能，建立严谨、高效的组织保障体系，明确各部门、各岗位的工作职责和权限，建立通畅的分类信息和反馈通道，保证客户信息及时、准确、完整及规范分类人员的操作行为。二是强化监督约束，规避经营风险。科学设置内部岗位，使之建立相互制衡的运行机制，并按制度和内控要求合理配置人员；严格执行“领导干部交流制度、员工岗位轮换制度、强制性休假及离岗审计制度、近亲回避制度”四项制度，加强对信贷、储蓄、财会、联行等涉及钱、账等重要岗位操作人员的管理。完善内控制度体系和风险预警处置机制，建立覆盖全面、简明有效、衔接配套的内控制度；对一些在实际执行中出现操作性不强、或已经过时或不适应业务需要的制度，要及时废止；对存在缺陷或不完善的要及时修正和完善。针对各地风险监测情况及时进行风险提示，同时监控下级报告的重大事项和突发事件，掌握辖区农信社风险状况；加强对基层网点的安全设施建设，如建立全程监控系统，配齐配足消防器材及保卫器材。安全检查一定要坚持做到经常性、突然性、飞行式，各种登记簿要建立到位、落实到位。三是严格工作行为，控制经营风险。开展案件专项治理，对重要岗位、重点人员、重点时段采取相应对策，制定预案、提前预警、进行预判，把案件事故消灭在芽状态。同时，采取措施控制案件事故，一旦出现风险，第一反映是控制局面，通过现金存款、金融机构、发货单位的止付等手段，把尚未动用的资金保全处理。四是加强思想建设，管理经营风险。首先是签订《党风廉政建设责任书》，明确第一责任人。农信社作为经营货币的特殊金融企业，每一个业务环节都是操作风险点，因此，防范操作风险必须从每一名员工做起，将每位员工作为防范风险的第一责任人，同时加强正反两方面宣传教育，使全员深知做好案件防控工作，不仅是领导者、管理者的事，也是每一个员工的责任，从而在思想上高度重视，切实提高对案件治理的认识，构筑坚固的拒腐防变思想道德防线；其次是增强操作风险和案件防范意识。开展社会主义荣辱观教育，抓好员工风险和案件防范意识的培训，促其深明操作风险案件的危害性，树立和强化“违规就是风险”“案件防范重于泰山”的经营理念，力求把案件风险隐患消灭在第一道关口。第三是加强企业内控文化建设。良好的企业内控文化能够提高全体员工遵章守纪意识、降低内控执行成本，是内控制度体系建设中非常重要的一环。要将良好的内控文化作为企业文化的重要组成部分，作为企业文化与农信社经营管理的最佳结合点之一，让“内控优先、审慎经营”的内控文化理念，扎根于员工的思想深处，落实到日常行为上，从而营造一个良好的风险防范氛围，促进农信社事业更加健康、有序、稳健发展。