农村信用社实施综合柜员制的几点思考

　　由于历史和技术制约等原因，农村信用社临柜操作一直实行传统的“双人临柜、换人复核、钱账分管”的网点营业规则，随着农村信用社改革的推进和信息化建设的加快，临柜操作方式正在逐步向银行业普遍采取的综合柜员制。笔者根据对商业银行和部分农村信用社实施综合柜员制的调查，结合实际，就农村信用社实施综合柜员制作如下几点思考：
　　一、实施综合柜员制有利于推进农村信用社规范化
　　推行综合柜员制是农村信用社走向规范化经营的一个重要标志和必由之路。综合柜员制实施将对农村信用社的发展产生积极的作用。一是劳动组合优化，岗位职责明确。实施综合柜员制后，劳动组合明显得到优化，岗位职责分工进一步明确，有效地避免了职责不清、推诿扯皮现象的发生。 二是柜员素质提高，业务效率加快。实行综合柜员制，为防止业务差错、增加业务量、提高考绩工资额，各柜员自觉地提高自身业务操作能力，业务办理速度得到了一定程度地提高。同时实行了竞争上岗，加大了岗位竞争力度，柜员工作压力和责任感加大，业务效率和服务质量均不同程度地得到了提高。明显的变化是，业务流程简化流畅了，柜员业务办理速度加快了，主动受理业务的自觉性增强了，客户等待时间缩短了，对柜员的服务满意度提高了。三是监督得到重视，责任意识增强。实行综合柜员制必须强化内部控制措施。电子监控系统安排到位，技术监督力度加大。采用推磨式或者专人复核，一定程度上发挥了监督和纠错的功能。对各柜员实行库存限额管理，主任、主办会计会定期不定期地进行检查，充分发挥防范作用。主办会计和综合柜员对贷款审查变得普遍慎重，贷时审查质量明显提高。各柜员防范差错心理较强，业务办理时责任意识显著得到增强。库存管理、密码管理、凭证管理和柜员请假管理加强，风险点管理覆盖面将进一步扩大。四是客户感受方便，业务发展加快。实施综合柜员制让广大客户感受到了方便和热情，业务向心力增强，办理业务的客户增多、业务量加大。同时，随着对柜员库存限额管理的加强，库存现金量得到有效压缩，非盈利资金占用得到充分地控制。
　　二、必须高度重视防范综合柜员制风险
　　综合柜员制的实施对传统的会计出纳业务模式和基本制度提出了挑战，在“利”的另一面带来了“患”的可能。从目前商业银行实施综合柜员制的情况看，农村信用社实施综合柜员制要着重防范以下风险：一是柜员能力风险。营业柜台现金出入频繁，特别是对公业务，常常单笔金额较大，这对临柜人员的点钞技能和工作态度均是一大考验。因是单人临柜，柜员稍有疏忽大意，发生差错，均会给客户或自己造成一定的经济损失，甚至与客户产生纠纷，损坏信用社形象，造成不良影响。二是柜员道德风险。单人临柜有可能给内部人作案以可乘之机，如有人产生贪念，即可内外勾结转移现金，或者错款错账隐瞒不报，自我消化，可能会一时得逞，防不胜防。另外，柜员收款不入账问题也可能发生，由于现金业务是一个手工点钞和电脑操作相结合的过程，容易造成收款不入账的现象发生。由此产生的风险也不可小视。三是出纳机具风险。近年来，随着市场经济的逐步发达，对公出纳业务量大，钞票版别多且防伪技术复杂，在单人临柜的情况下，对点、验钞机的准确性和稳定性要求增强。若出纳机具的性能不稳定、准确性差，将给临柜人员造成误导，给客户或自己造成经济损失，败坏信用社声誉。四是监控设施风险。实行综合柜员制要有“一对一”电视监控，全部记录整个业务操作过程，但由于监控设施质量、安装、光线以及对监控设备管理等方面存在的问题，在监控的空间和时间上不可避免地会存在盲点和模糊不清现象。一旦出现长短款现象，由于监控效果差，往往无法靠回放来查清真相，丧失了监控的取证价值，多数情况下使柜员处于劣势，自认倒霉。五是综合业务系统风险。综合柜员制是金融业务发展、金融科技进步以及金融服务创新的必然产物。在实行综合柜员制的过程中，计算机电算化水平的高低，科技力量的支撑是至关重要的。综合柜员制业务系统必须能够满足综合柜员制办理业务需要，如果系统设计不完善，就容易给柜员造成风险。
　　三、加强综合柜员制管理的几点建议
　　（一）、坚持分类指导，做到“三个结合”。实施综合柜员制目的不是摆花架子，而是方便客户、提高效率的需要。各信用社员工业务素质参差不齐，业务发展也不均衡，因此在实施综合柜员制时要分类指导，要根据综合业务系统上线的先后顺序、法人产权改革进度、内部管理规范程度、业务规模、员工素质和是否城区社等情况，制定相对应的实施计划，不搞“一刀切”，工作中努力做到“三个结合”：一是要做到竞争上岗与实际需要相结合。在坚持竞争上岗、合理安排、优化组合的前提下，根据各柜员业务能力和实际需要，合理安排业务分工和岗位职责。二是要做到积极推进与稳健实施相结合。实施综合柜员制要充分考虑内部岗位牵制所需人数和上岗人员的实际业务素质，绝不能仓促实施、草率从事。三是要做到技术提高与思想教育相结合。要切实加强岗位技术练兵，不断提高柜员素质，让柜员人人熟悉业务，个个胜任综合柜员。更重要的是必须切实加强柜员的日常思想教育，让所有柜员自觉遵照会计法规办理业务，从思想上杜绝不良的动机，工作时保持精神上的高度集中。
　　（二）、加强软、硬件建设，抓好“三大保障”。实施综合柜员制后，诸多的业务由一人独办，对制度、技术和硬件等方面提出了很高的要求。首先，必须对原有的各岗位内部控制制度进行修订完善，使之与综合柜员制的业务流程相匹配，不致出现脱节的情况。其次，实施综合柜员制后更加离不开柜员业务技术的提高，各信用社要大力倡导“苦练基本功”的传统，下大力气把员工培养成为业务上的“多面手”。再次，有关职能部门要对营业网点有关功能进行及时完善，加强网点VI改造和安防建设，及时排除技术障碍，以适应综合柜员制对监控、电脑等技术层面的更高要求。
　　（三）、狠抓制度执行，强化“八项管理”。实施综合柜员制后，必须强化对营业过程的管理与监督，一是要切实加强对库存现金的限额管理，按规定经常性地检查柜员库存情况。二是要切实加强重要空白凭证的管理，防止发生经济案件。三是要切实加强储蓄卡片和贷款借据的管理，防止人人负责，最终人人不负责任。四是要切实加强业务流程规范化操作的管理，尤其要保证付现业务先记账后付款，并在传票背面和电脑上一同注明票面张数。五是要切实加强账务的事后复核和质量稽核，及时发现业务差错和案件事故，对业务差错要及时如实上报。六是切实加强岗位流动管理，尽可能地使柜员处理的账务和尾箱及时“见底”。七是要切实加强假期管理，严格按照人员交接要求做好业务衔接工作。八是要切实加强柜员之间现金调剂的管理，对现金出入库当日做好核对工作，努力防止可能发生的隐患。

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