当前,农村信用社改革工作已经在全国范围内紧锣密鼓地展开,各地媒体消息也是捷报频传。但近日笔者调查却发现，在欠发达、不发达地区的农村信用社增资扩股工作难度较大，股金结构状况很不平衡，改革前景令人担忧。
　　资格股多，投资股少。据调查，中部某县农村信用社经过增资扩股后，达到申请专项票据条件，至2004年8月底股本金合计为2313万元，其中资格股94%，投资股6%，且投资股全部为内部职工股。投资股少的主要原因是，县政府承诺对入股资金（只限资格股）给予三年财政贴息（按国家一年定期储蓄利率计付），而投资股不能退股，有风险。笔者认为,对资格股以计息代替分红，其实质上是将股金存款化。三年期限将转瞬即至，贴息期满后，如果农村信用社管理机制没有根本改变，经济效益没有突破进展，极易引来一轮退股浪潮，届时如何兑现退股承诺，着实令人担忧。
　　自然人股多，法人股少。调查显示，农村信用社法人股金占比1%；非法人股金占比99%，其中自然人股金79%，职工股金20%。法人股少的主要原因是，多数企业对农村信用社改革仍持观望态度，对于通过入股方式参与农村信用社管理没有信心。法人股比例极度偏低，表明农村信用社内部人控制现象仍将难以根本改变。据了解，与历次农村信用社改革一样，本轮农村信用社改革工作依靠的仍然是“内部人”。面对改革利益得失，谁也不愿将到嘴的奶酪与他人分享。农村信用社，特别是其领导层对于法人入股并参与管理一事，大都持抵制态度。
　　　强制入股多，自愿入股少。据对三家农村信用社、100名自然人股东、20名内部职工股东的入股意愿进行抽样调查时发现，89%表示不愿入股，2%表示愿意入股，9%表示不知道。主要原因是入股社员没有得到实际利益，比如农村信用社没有建立信息披露制度，“三会”制度无法落实，股东权益没有保障。调查还发现，有些地方“要贷款先入股”的规则农民也很难接受，由于社员贷款与非社员贷款的利率差别不大，很多社员把入股资金当作利息计入贷款成本，如果贷款金额小，则向民间借贷更合算，如果贷款金额大，不得已才入股。有的地方规定农村承包户及个体工商户入股不少于5千元，内部职工入股不少于2万元，完不成的要求贷款入股或存款化股金。有的地方为了完成扩股任务，在农民入股之前没有事先提示、甚至有意不告知“入股须知”内容，很多农民反映，目前农村信用社资格股的“退股条件”其实就是“不让退股”。注重眼前利益，忽视长远利益，说到底还是产权不明，内部人控制所致。
　　　以上问题在上述地区已经较为普遍，特别是投资股和法人股的比例严重偏低，难免“新瓶装旧酒”，“换汤不换药”，不仅国家“花钱买机制”的良好愿望难以实现，而且股金过度不均衡扩张，容易潜伏社会矛盾，危及农村稳定。为此笔者建议，一是各级银监机构要认真落实银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》，建立监督举报制度，加强股金管理，坚决制止强制入股、以贷入股等急功近利行为，保护农村信用社和入股者的合法权益。二是人民银行要密切关注试点改革过程中的新情况新问题，对票据置换、票据兑付要加强监督，严格把关，同时积极引导农村信用社加强舆论宣传，提升农村金融品牌层次。三是省政府、省县两级联社要加大宣传力度，采取有力措施，提高法人股和投资股的比重，同时加强金融安全意识，研究制定预警措施，防止因不规范扩股引发新的股金问题。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国金融网/　任智勇

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二００四年十一月十日